往来余额表包括什么是什么，往来余额

往来余额表是财务会计中一种必不可少的报表，它反映了企业与供应商、客户之间的交易情况，是企业经营活动的其他核心内容之一。往来余额表记录了企业与往来单位之间的交易目、发生额和余额等信息，对企业理解与往来单位的业务往来情况以及掌握债权债务关系具有关键意义。下面咱们将分别从两个层面解说往来余额表是什么以及什么叫往来余额。

一、往来余额表是什么

在企业的财务会计中，往来单位指的是与企业有业务往来的供应商、客户等单位。往来余额表是一种依据往来单位实行分类的报表，它列示了企业在某一会计期间内与各个往来单位之间的交易额和交易余额。往来余额表是财务会计中的一种科目明细账，详细记录了企业与往来单位之间的货款往来、物流运输、销售退货等交易目，以及这些交易目的金额和相关账户的余额。

往来余额表可通过电子表格或专业会计软件实行编制，常常涵往来单位的名称、期初余额、期末余额、交易额等信息。其中，往来单位名称是依照企业与其建立的往来关系命名的，期初余额是指某一会计期间开始时与往来单位的余额，期末余额是指某一会计期间结时与往来单位的余额，交易额是指某一会计期间内与往来单位的交易金额。

二、什么叫往来余额

往来余额是指企业与往来单位之间在某一会计期间内形成的分户未结算的债权债务关系。在财务会计中，往来余额多数情况下分为往来应收余额和往来应付余额。往来应收余额指企业从往来单位处购买商品或接受服务后未支付的预付金额；往来应付余额指企业向往来单位出售商品或提供服务后未收到的金额。

往来余额的大小反映了企业与往来单位之间未结算交易的规模和结算效率，是财务分析和风险管理的要紧指标之一。倘若往来余额较大，说明企业债务较多或未收回货款，可能存在资金周转困难的风险；假使往来余额较小，说明企业债务较少或及时收回货款，可能有较好的资金周转能力。

在编制往来余额表时，必须对往来单位的交易情况实行详细核算和记录，及时更新往来余额，以便企业可以及时理解与往来单位的核对业务往来情况，并通过分析往来余额变动情况，判断债务风险和资金状况，为企业的经营决策提供参考依据。

往来余额表作为财务会计的关键报表之一，对企业熟悉与往来单位的应收账款业务往来情况以及掌握债权债务关系具有关键意义。只有通过准确编制往来余额表，才能为企业提供准确的财务信息和决策依据，为企业的稳定经营和持续发展提供有力支持。

精彩评论

maggie 2024-03-21

老师，想问下科目余额表这个是把所有公司业务涉级到的都要做吗。

玲慧 2024-03-21

外的结算记录、财务应收单除应收收款外的结算记录、收付款单除(应付付款、应收收款)外的结算记录统计余额；关闭。15K 文档页数: 1页 顶/踩数: 1/0 收藏人数: 2 评论次数: 0 文档热度: 文档分类: 待分类 往来账款余额明细表，， 君。

闯进妹妹的心房 2024-03-21

供应商往来余额表:是往来科目做了辅助核算才可以查询到(即核算客户/供应商档案，不设置明细科目)，这个表以辅助核算的对象即供应商为主。

丽颖 2024-03-21

。往来余额状态包括贷款余额、应收款余额、应付款余额等，每一种往来余额都可以通过财务软件进行实时统计，这样用户就不需要每次重复的计算，以节省时间和精力。

IC实验室馆长 2024-03-21

个人往来余额表是一种财务报表，在个人财务管理中扮演着重要的角色。该报表记录了个人与他人之间的往来款，包括收入、支出与余额等信息。③是否有企业资金周转快慢和企业产品是否畅销的线索。 科目余额表的目的是利用会计科目发生额及余额表，可以分析被审计单位的某些趋势。

可sherck 2024-03-21

在查询结果中，可以看到供应商的往来余额信息，包括期初余额、本期发生额、本期付款额、本期冲减额、期末余额等。 通过以上步骤，你就可以查询到用友U8系统中供应商的往来余额了。