债权债务转让要交什么税？

债权债务转让是指债权人将本身在合同中所享有的债权权益转让给其他人的表现或是债务人将本身在合同中所负有的债务义务转让给其他人的表现。在债权债务转让进展中，依照相关法律法规和税收政策，会涉及到部分税收疑问。以下是关于债权债务转让税务方面的详细解读：

一、债权债务转让的税收基础

在中国的税收法规中，关于债权债务转让的工业税收难题主要涉及到增值税、企业所得税和个人所得税三个方面。

1. 增值税：依照《中华人民共和国增值税法》规定，实债权债务转让行为的转移单位和个人，是市场主体，其转让债权债务所取得的权转价款属于对价，依照实际取得的对价金额计算增值税。增值税的税率一般为17%，依据增值税法的相关规定，对个人之间的债权债务转让可能适用免税政策。

2. 企业所得税：依照《中华人民共和国企业所得税法》规定，企业所得税适用于中国的企事业单位、个体工商户等，对企业从债权债务转让中取得的收入，应依据法定税率计算纳税。

3. 个人所得税：依据《中华人民共和国个人所得税法》规定，个人所得税适用于个人在中国境内的各类收入。对个人在债权债务转让中取得的收入，依据个人所得税法和银行业的相关规定，应依照相关税率计算个人所得税。

二、债权债务转让中的增值税难题

1. 增值税的征税主体：增值税的征税主体为纳税人，包含企事业单位和个体工商户。债权债务转让的双方假若都是合纳税人条件的，那么依照增值税法的财产相关规定，增值税的征税主体是转让方。

2. 增值税的计税依据：增值税的计税依据是转让方所取得的对价金额。对价金额是指转让方从债权债务转让中所收到的对价涵现金、货币资金、其他实物等。

3. 增值税的适用税率：按照增值税法的相关规定，一般情况下增值税的适用税率是17%。但是对于某些特殊情况，如涉及农产品、农资、环保设备等，适用的税率也会有所调整。

4. 增值税的免税政策：依照增值税法和相关政策规定对于个人之间的债权债务转让，可能适用免税政策，为此在实际操作中需要关注相关政策的适用围和免税条件。

三、债权债务转让中的企业所得税疑惑

1. 企业所得税的征税主体：企业所得税的征税主体是企事业单位和个体工商户等纳税人。在债权债务转让中，作为债权债务的接收方若是属于中国的企事业单位或个体工商户，那么依照企业所得税法的相关规定，其需要依据法定税率计算并缴纳企业所得税。

2. 企业所得税的纳税义务：企业作为债权债务的接收方需要按照企业所得税法的规定依法自行办理纳税义务，涵对债权债务转让中取得的收入实申报、核算、纳税等。

3. 企业所得税的计税依据：企业所得税的计税依据是债权债务的转让收入。转让收入是指在债权债务转让中，债权债务接收方所取得的印花税转让价款收入，应遵循法定的计税依据计算纳税。

四、债权债务转让中的个人所得税难题

1. 个人所得税的征税主体：个人所得税的征税主体是个人。在债权债务转让中，个人作为债权债务的接收方，按照个人所得税法的规定需要依据个人所得税的相关税率对转让收入实纳税。

2. 个人所得税的计税依据：个人所得税的计税依据是债权债务的转让收入。转让收入是指在债权债务转让中，债权债务接收方所取得的转让价款收入，应依照法定的计税依据计算纳税。

3. 个人所得税的税率和起征点：按照个人所得税法的规定，个人所得税的税率依照所得收入的多少实分档计算。起征点是个人所得税的起征额依照国家个人所得税法规定，起征点标准会依据国家宏观经济情况和物价水平等因素实行相应调整。

在债权债务转让期间，涉及到的税收疑惑主要涵增值税、企业所得税和个人所得税三个方面。依照相关法律法规和税收政策，对于不同的税费主体和情况涉及到的税收计算和征收途径也会有所不同。 在实债权债务转让时需要依据具体的情况，仔细研究相关税收政策和规定保障合规操作，并避免不必要的税收风险。